La fiscalidad es uno de los aspectos que más quebraderos de cabeza ocasiona a las personas que tratan de montar una franquicia. En España no existe un régimen fiscal especial para franquiciados, pues este se integra en el régimen general para empresas, pero estos sí pueden aprovechar las ventajas propias que ofrecen los diferentes gobiernos, tanto en clave estatal como autonómica. En este artículo comentaremos los principales aspectos fiscales a los que tienen que prestar atención los franquiciados a la hora de afrontar su planificación, comentados por un experto en la cuestión. Y trataremos la reducción de costes.
¿Qué es la fiscalidad de un negocio?
La fiscalidad de un negocio es el conjunto de impuestos, obligaciones y normas tributarias que debe cumplir una empresa por desarrollar su actividad económica, como el IVA, el Impuesto sobre Sociedades o las cotizaciones sociales.
Claves para la planificación fiscal
La idea básica para reducir costes es sencilla: no asumir gastos superfluos. Planificar para prevenir. Para comprender mejor esta clave, hablamos con Nicolás Diestre, consultor en D&D servicios empresariales, consultoría especializada en asesorar a franquicias. “La clave para los franquiciados es realizar un proyecto de viabilidad lo más cercano a la realidad posible. En muchas ocasiones, cuando los franquiciados acuden a nuestras oficinas, sus números previos están inflados y no conocen realmente los recursos de los que disponen. Insistimos en precisar sus necesidades financieras, analizando cada caso para configurar un plan realista, que sirva de guía en el tiempo”.
Diestre señala que el trabajo previo a montar una franquicia es fundamental para el franquiciado, y a menudo es infravalorado.
Conocer el terreno es esencial para determinar los costes que tendrá montar una franquicia. “Es por eso que cadenas como 100 Montaditos funcionan muy bien en algunos lugares y en otros no funcionan tan bien. Porque la realidad de cada ciudad es diferente. No es lo mismo Zaragoza que Cádiz, por poner un ejemplo. El precio del alquiler, el poder adquisitivo, los costes operacionales… todo cambia”. Y tan importante como la localización es conocer al franquiciador, qué puede aportar desde su experiencia y qué exige a los franquiciados: “La franquicia tiene que proporcionar experiencia, un modelo tipo ya testeado y a partir de ahí facilitar el trabajo, pero esto depende mucho de cada franquicia”.
Cómo evitar riesgos fiscales en tu negocio
En cuanto a los riesgos fiscales, el más recurrente es no disponer de una información precisa de los derechos y deberes que supone un acuerdo de franquicia. Así, después, durante la materialización del proyecto, muchos franquiciados se ven sorprendidos por las obligaciones que han adquirido, que terminan ahogando su capacidad financiera. Es por ello que es importante conocer al dedillo la letra pequeña, evitando así futuros riesgos.
Deducciones y bonificaciones fiscales aplicables a los negocios
En cuanto a las deducciones y bonificaciones aplicables a franquicias, el franquiciado ha de buscar oportunidades en las deducciones generales aplicadas por el Estado, y en contextos autonómicos, en manos de cada comunidad. En otras palabras, hay que atender al BOE.
Los cambios fiscales se anuncian a principio de cada año y conviene estar atentos a las oportunidades existentes, por lo que las empresas han de ganar capacidad de adaptación.
Una adaptación que permite superar la imprevisibilidad, otro factor de riesgo. “Es como aquel que se gasta 300.000 euros en Grupo Día, después de un estudio de la zona y la gente que vive. Y cuando pones en marcha el negocio, en unos meses te ponen un Condis al lado. Nadie te garantiza que no pueda suceder.”
Reducción de costes fiscales de las empresas a través de la digitalización
Para muchos franquiciados, sentarse a crear un plan de negocio es un engorro, pero la digitalización ha posibilitado que este recurso sea más accesible y compartible por equipos, tanto internos como externos. Existen herramientas que permiten crear planes de negocio y darles seguimiento, incluso desde diferentes roles: “El portal de Ipyme, por ejemplo, permite desarrollar y trabajar en paralelo varias personas, y muchas veces se lo recomendamos a las franquicias”.
Además, los gastos en digitalización son deducibles en gran medida a la hora de presentar el ejercicio fiscal, por lo que invertir en digitalizar tu franquicia, tanto a nivel de presencia online como de herramientas de gestión o adquisición de ordenadores, es una apuesta de futuro. Reduces costes y ganas competitividad.
Externalización del área fiscal en tu negocio
La externalización del área fiscal permite a las franquicias centrarse en su core, tiempo que, bien invertido, significa un retorno fundamental para su supervivencia. Para determinados negocios, la externalización del área fiscal termina siendo muy rentable. Por un lado, dedican más tiempo al factor diferencial de los negocios; por otro lado, aplican los consejos de las asesorías fiscales a la realidad del negocio.
Diestre asegura que “la externalización del área fiscal dependerá, por supuesto, de cada franquiciado y sus necesidades. En nuestro caso, somos partidarios de convertir la asesoría en una especie de ángel, que está antes, durante y después proporcionando atención personalizada. Construir relaciones de valor a medio y largo plazo.”
En relación al principal aporte de la externalización fiscal, Diestre comenta: “Muchas franquiciadoras no aportan un soporte diferencial en términos de previsión económica, y hay que introducir factores de corrección cada día en los proyectos, para transformar su fiscalidad y lograr la viabilidad del proyecto”.
Las oportunidades fiscales a partir del empleo
Las políticas gubernamentales, tanto a nivel nacional como autonómico, ponen mucho foco en la contratación, pues es una forma de estimular el mercado laboral y que se produzca empleo más allá de las administraciones. Por eso, existen ayudas que van desde las bonificaciones en las cotizaciones en la seguridad social (con personas jóvenes, mayores de 45 años, personas en situación de desempleo de larga duración o personas con discapacidad) hasta gastos de personal deducibles, como los salarios, la formación o la prevención en riesgos laborales.
Las características de las franquicias, que suelen tener un crecimiento rápido, responder a modelos estandarizados y necesitan de la apertura de locales con personal especializado, encajan como un guante en los programas públicos que incentivan el empleo.
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La auditoría fiscal: corregir para crecer
Las auditorías fiscales contribuyen a regular los proyectos y adaptarlos al marco legal, aspectos esenciales para afrontar el futuro, según Diestre. Acompañar la fiscalidad es una iniciativa ventajosa si se quiere disponer de un amplio conocimiento de la realidad de sus negocios. Establecer auditorías periódicas ayuda a corregir, eliminar los gastos indeseables y detectar nuevas oportunidades de negocio.
En D&D Servicios Empresariales han podido desarrollar un modelo apoyado en dos conceptos diferenciales: innovación y personalización. “En nuestro caso, hemos podido desarrollar una tecnología propia que proporciona datos a tiempo real. Nos hemos apoyado en las nuevas tecnologías y en la IA para ofrecer un ERP [Enterprise Resource Planning, que en español se traduce como sistema de planificación de recursos empresariales] propio que permita mejorar la toma de decisiones. Esto además entierra ya ese modelo caduco de presentar papeles impresos todo el tiempo en las asesorías”. Con un simple fee, las empresas cuentan con acompañamiento y asesoría en su día a día.
Nuestro resumen EN
5 puntos clave
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(Verificado por nuestra redacción)
Aquí tienes un resumen en cinco puntos clave del artículo sobre el tema: Cómo planificar la fiscalidad de tu negocio y reducir costes: claves del modelo de franquicia.
Planificación fiscal
Anticiparse a los gastos reales y evitar costes innecesarios es clave para la viabilidad del proyecto.
Conocimiento del entorno
La ubicación, el mercado local y la situación económica influyen directamente en los costes y resultados.
Riesgos fiscales
Desconocer obligaciones y la letra pequeña de los acuerdos puede comprometer la estabilidad financiera.
Digitalización y eficiencia
Invertir en herramientas digitales reduce costes, mejora la gestión y permite deducciones fiscales.
Asesoramiento y auditoría
Externalizar la fiscalidad y realizar auditorías periódicas ayuda a corregir desviaciones y crecer.
