Frais réels : définition, types de dépenses et méthode de calcul
Encore appelés frais professionnels, les frais réels représentent les dépenses que vous avez supportées dans le cadre de votre activité professionnelle. Leur déclaration présente un intérêt, surtout pour les professions libérales et les travailleurs indépendants. Sous certaines conditions, ces frais sont déductibles de vos revenus bruts imposables. Dans cet article, nous définirons ces frais professionnels, aborderons leurs principales déclinaisons ainsi que leur méthode de calcul.
Les frais réels : définition
Les frais réels sont les dépenses réalisées par un contribuable sur ses revenus personnels, dans le cadre de son activité professionnelle ou de son travail d’indépendant. Pour peu qu’elles soient justifiées et correspondent effectivement à des charges professionnelles, ces dépenses peuvent donner lieu à une réduction d’impôt, au titre du régime de déduction des frais professionnels.
En pratique, au moment d’effectuer leur déclaration de revenus, les contribuables ont le choix entre deux régimes de déduction : le régime de déduction forfaitaire automatique de 10% et le régime de déduction des dépenses professionnelles. Le régime de déduction des frais réels est la meilleure option de déduction, surtout si vous estimez avoir engagé des frais professionnels importants.
Vous avez donc tout intérêt à les mentionner sur votre déclaration de revenus. De fait, contrairement aux déductions forfaitaires basées sur des montants préétablis par le fisc, les dépenses déductibles correspondent aux sommes réellement supportées dans le cadre de votre activité professionnelle. Elles permettent parfois de réaliser d’importantes économies d’impôts.
Les différents types de dépenses déductibles
Les frais réels pouvant être intégrés à la déclaration de revenus se déclinent en différentes catégories :
Les frais de transport ou frais kilométriques dans la limite de 80 Km aller/retour entre le domicile du contribuable et son lieu de travail ;
Les frais de carburant, de péages et de stationnement ;
Les dépenses engagées pour l’achat d’équipements de sécurité dédiés à la conduite ;
Les frais de repas ;
Les dépenses vestimentaires ;
Les cotisations syndicales ;
Les frais de formation ;
Les frais de déménagement et de double résidence.
À noter que les frais kilométriques et les frais de repas sont les deux principales catégories de frais réels.
Le calcul des frais professionnels
Le calcul des frais professionnels est effectué suivant des références établies par l’administration fiscale.
Le calcul des frais kilométriques
Les frais kilométriques sont calculés sur la base du barème kilométrique mis à jour annuellement par l’administration fiscale. Pour en obtenir le montant, vous devez multiplier le nombre de kilomètres parcourus en une année par la puissance administrative du véhicule.
À noter que les frais kilométriques peuvent aussi être calculés sur la base d’un montant forfaitaire, en application du barème des frais de carburant par kilomètre parcouru.
Le calcul des frais de repas
Dès lors que votre activité vous oblige à prendre certains repas en dehors de votre domicile, vous pouvez déduire de vos revenus les frais réels de repas. Ils représentent les frais supplémentaires engagés par rapport au prix d’un repas à domicile fixé chaque année par l’administration fiscale.
Ainsi, lorsqu’ils sont supérieurs au montant admis, soit 5,20 euros par jour et peuvent être justifiés, les frais de repas sont déductibles. Si vous disposez des justificatifs des montants de vos repas, vous n’avez qu’à faire la différence entre leur montant réel et le coût d’un repas à domicile.
Pour un déplacement professionnel, le plafond des frais réels de repas est fixé à 19 euros par repas et par jour. Pour un repas pris au sein de l’entreprise, il passe à 9,30 euros. En absence de justificatif, le contribuable a la possibilité de déduire un montant forfaitaire pour ses frais de repas.
Vous l’aurez compris, pour tout contribuable, il est important de bien choisir son régime de déduction (abattement de 10% ou déduction des frais professionnels). En ce sens, faire appel à un conseiller en gestion du réseau GCL peut être très utile. L’Expert-Gestion vous aidera également dans le calcul des frais réels, lequel emporte plusieurs spécificités comme vous avez pu le constater.
Découvrir le réseau
D'autres actualités du réseau GCL Experts Gestion
Consultant indépendant : comment bien organiser ses...
Cette actualité vous est proposée par notre partenaire GCL Experts-Gestion et vérifiée par la rédaction. Travailler en tant que consultant indépendant présente de nombreux avantages, notamment la liberté de choisir ses missions et de gérer son...
10 Fév 2025 Actualités-
GCL Experts Gestion – Cabinet de conseil : comment...
Comprendre le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) pour un cabinet de conseil Le Besoin en Fonds de Roulement, souvent abrégé en BFR, se révèle être une métrologie cruciale pour toute entreprise cherchant à optimiser sa gestion financière. Dans un...
16 Jan 2025 Actualités 
Quelles sont les missions d’un expert en gestion ?
Comme son nom le laisse imaginer, l’expert en gestion est un professionnel qui conseille et accompagne les dirigeants sur les principaux axes de la gestion d’entreprise. Ainsi, il s’occupe entre autres du pilotage du résultat par la...
13 Jan 2025 Actualités
Comment devenir expert en pilotage d’entreprise ?
L’expert en pilotage d’entreprise est un profil de plus en plus recherché par les dirigeants. Spécialiste de l’accompagnement du dirigeant, il conseille et aide le manager à prendre des décisions éclairées en matière d’embauche, d’investissement, de...
23 Déc 2024 Actualités
D'autres actualités du secteur Service aux entreprises
INWINEntreprendre sans expérience : pourquoi la franchise...
La France n’a jamais autant entrepris. En 2025, près de 1,2 million d’entreprises ont été créées, un niveau record selon les données de l’INSEE. L’envie d’indépendance reste le premier moteur des créateurs : 55 % se lancent pour devenir leur propre patron, loin devant la recherche de revenus plus élevés.
Mais derrière cet enthousiasme entrepreneurial se cache une réalité plus nuancée. Selon une enquête récente menée par Initiative France, un tiers des créateurs d’entreprise se lancent sans expérience dans leur secteur d’activité. Ce chiffre n’est pas inquiétant en soi. Il révèle surtout une transformation profonde du monde du travail : de plus en plus de cadres, de managers et de commerciaux souhaitent donner une nouvelle orientation à leur carrière. La vraie question n’est donc plus : faut-il entreprendre ? Elle devient : comment maximiser ses chances de réussite lorsqu’on change de métier ?L’entrepreneuriat change de nature
Pendant longtemps, entreprendre signifiait maîtriser parfaitement un métier avant de créer son entreprise. Aujourd’hui, l’économie fonctionne différemment.
Dans de nombreux secteurs, ce qui fait la différence n’est plus uniquement l’expertise technique. Ce sont :
- la capacité à structurer une offre
- la maîtrise de l’acquisition client
- la compréhension des leviers digitaux
- la capacité à piloter la croissance
Autrement dit : le système compte autant que le savoir-faire initial. C’est précisément pour cette raison que la franchise connaît un regain d’intérêt. Elle permet de s’appuyer sur un modèle éprouvé, des méthodes structurées et un accompagnement continu.Franchise : entreprendre sans être seul
La franchise offre un cadre qui sécurise le passage du salariat à l’entrepreneuriat. Elle apporte notamment :
- une méthodologie éprouvée
- une marque reconnue
- des outils marketing et commerciaux
- un accompagnement dans la durée
Dans un contexte économique incertain, cette structuration devient un facteur clé de réussite. Elle permet de réduire les erreurs classiques des premières années d’activité.La transformation numérique : un marché en pleine expansion
Si l’on observe les grandes tendances économiques actuelles, un secteur apparaît particulièrement porteur : la transformation numérique des entreprises. Aujourd’hui, les PME et PMI doivent faire face à plusieurs mutations simultanées :
- digitalisation de la relation client
- montée en puissance de l’intelligence artificielle
- automatisation des processus
- évolution des parcours d’achat B2B
Pour beaucoup de dirigeants, ces transformations représentent à la fois une opportunité de croissance et un défi stratégique. Les entreprises cherchent donc des partenaires capables de les accompagner pour :
- structurer leur stratégie digitale
- améliorer leur acquisition de clients
- optimiser leurs outils commerciaux
- gagner en productivité grâce aux solutions numériques et à l’IA
Ce besoin est massif. Et il ne cesse de croître.INWIN Digital Expert : accompagner la croissance des PME
C’est dans ce contexte que s’inscrit la franchise INWIN Digital Expert. Le réseau accompagne les PME, PMI et ETI dans la structuration et l’optimisation de leur croissance grâce au digital. L’approche repose sur une conviction simple : la technologie n’est pas une fin en soi. Elle doit servir la performance commerciale et la croissance de l’entreprise. L’accompagnement débute par un audit de croissance, qui permet d’analyser l’ensemble du parcours client de l’entreprise :
- acquisition
- conversion
- fidélisation
- recommandation
- rentabilité
À partir de cette analyse, un plan d’actions est construit pour améliorer durablement la performance de l’entreprise.Un modèle accessible aux entrepreneurs en reconversion
Le profil des franchisés INWIN reflète parfaitement l’évolution actuelle de l’entrepreneuriat. Beaucoup sont d’anciens : cadres dirigeants , directeurs commerciaux, consultants, experts métiers. Ils ne sont pas nécessairement issus du digital à l’origine. Mais ils possèdent des qualités essentielles :
- la compréhension des enjeux des dirigeants
- la capacité à piloter des projets
- l’envie d’accompagner la croissance des entreprises
La formation initiale et l’accompagnement du réseau permettent ensuite d’acquérir la culture digitale nécessaire.Entreprendre dans un monde en transformation
La transformation numérique est aujourd’hui l’un des grands enjeux de compétitivité des entreprises françaises. Dans le même temps, de plus en plus de professionnels souhaitent donner un nouveau sens à leur carrière en devenant entrepreneurs. La franchise apparaît comme le point de rencontre entre ces deux dynamiques. Elle permet de créer son entreprise tout en s’appuyant sur un cadre structuré et des méthodes éprouvées.Dans un monde économique en mutation rapide, cette combinaison entre indépendance et accompagnement devient souvent la clé d’une réussite durable.
06 mars 2026 Actualités de la franchise
SignaramaFormer aujourd’hui pour performer demain
L’Intelligence Artificielle transforme déjà le quotidien des entrepreneurs.
Chez Signarama France, nous avons fait un choix clair : accompagner activement nos franchisés dans ces évolutions.
Cela passe par des formations régulières, des temps d’échange collectifs et des webinaires dédiés aux nouveaux outils, comme récemment sur l’IA appliquée à la gestion d’un magasin.
L’objectif n’est pas de suivre une tendance.
L’objectif est d’apporter des solutions concrètes, applicables immédiatement sur le terrain, pour :
• Optimiser l’organisation
• Gagner en efficacité
• Renforcer la performance du magasinÊtre franchisé Signarama, c’est bénéficier :
✔ D’un concept éprouvé
✔ D’un accompagnement structuré
✔ D’une formation continue
✔ D’un réseau engagé et tourné vers l’avenirVous souhaitez entreprendre dans un réseau qui investit réellement dans la réussite de ses membres ?
Découvrez les opportunités Signarama.
06 mars 2026 Actualités de la franchise
Explorez d'autres secteurs d'activité
Commerce AssociéONGRestaurationBoulangerie & PâtisserieCoffee shop & Salon de théPizzeria et cuisine italienneRestauration rapide (Fast-Food)ImmobilierBeauté & Bien-êtreSanté & DiététiqueAlimentationCharcuterieMagasin & Commerce spécialiséOptiqueVin - CavisteDépôt - VenteDivertissementSalles de sport et fitnessSports et LoisirsHabitat & BâtimentAménagement extérieurAmeublement & DécorationSociétal, RSE & écologieHôtellerie & CampingAchat et vente véhiculesAutomobile, Moto et CycleAide à la personneService à la personneServices aux personnes âgées et dépendantes
C'est quoi L'Express Franchise ?
L’Express Franchise, c’est l’acteur incontournable de l’univers de la franchise. Bien plus qu’une plateforme de mise en relation entre franchiseurs et candidats à la franchise, L’Express Franchise est aussi un média. Articles, podcasts, vidéos et livres blancs, chaque jour, nous proposons des contenus inspirants. Notre ambition : répondre de manière éclairée à toutes les questions que peuvent un jour se poser de futurs franchisés. La franchise n’aura bientôt plus de secret pour vous !